Készpénz a cégben
Minden cégnek meghatározó eleme a forgalom, a költség, a profit, illetve ezek pénzben kifejezett értéke.
Azt is mindenki tudja, hogy a profitnak egy jó részének bizony készpénzben kell a rendelkezésre állnia, hiszen ha nincsen, akkor hiába nyereséges a vállalkozás, attól még bajba kerülhet. Azt viszont már kevesebben érzékelik, hogy az is gondot okozhat, ha túl sok készpénz van egy vállalkozásban.
Vessünk egy pillantást az itt látható táblázatra:
Minden ügyfelünknél az első dolgaink egyike, hogy felállítjuk a fentebb látható likviditási mérleget.
Ennek lényege, hogy a cégben minden egyes kötelezettségünk fedezeteként a rendelkezésre kell állnia megfelelő mennyiségű, és értékű eszköznek.
Tehát az azonnal fizetendő kötelezettségeinkre készpénznek kell lennie a pénztárunkban, vagy a bankszámlánkon.
A később keletkező fizetési kötelezettségre elég, ha csak abban az időpontban áll rendelkezésre a pénz, amikor azt fizetnünk kell.
Azt gondolom nem kell bizonygatni, hogy mi van akkor ha ez a mérleg olyan irányba borul fel, amikor nincs megfelelő pénz az aktuális kifizetésekre.
Ilyenkor egy jól működő vállalt is likviditási válságba kerülhet. Pedig egy ilyen táblázat felállításával, és folyamatos figyelésével, egyensúlyozásával mindez elkerülhető lenne.
Klasszikus példa:
Képzeljük el, hogy vettünk egy csomó árut, és utalással fizetünk, azaz a szállítóink finanszírozzák a készletet. Eddig ok. De ha a fizetési határidőig nem sikerül eladnunk, és kifizettetnünk a vevőinkkel az árut, akkor nem lesz készpénzünk, a most már azonnal fizetendő kötelességünk teljesítésére. Mi lesz akkor? Bizony benéz a ló az ablakon.... nem kapunk több árut és ha majd kapunk is, azt is készpénzre, és már likviditási válságban is vagyunk. Holott folyamatos értékeléssel ez megelőzhető lett volna....
Nézzük meg az ellenkező oldalt is, mert sokszor van ilyen helyzet is.
A likviditási mérleg felállításakor kiderülhet, hogy túl sok készpénz van a cégben, vagy valamelyik kötelezettség túlságosan likvid eszközzel van lefedezve. Ezekben az esetekben azonnal felmerül a kérdés, hogy mi ennek az oka?
Alapszabály, hogy a cég soha nem stagnál. Egy vállalat vagy felfelé megy, és fejlődik, vagy pedig hanyatlik, és lefelé halad
Gyakran hallani, hogy "annyi a munkánk, hogy nem tudok többet vállalni" . Ez a mondat biztos jele annak, hogy a cég a jelenlegi vezetés alatt ezzel a hozzáállással tönkre fog menni.
Mert ilyen nincsen, ez a hanyatlás első jele. Öregszik a cég.
Ha túl sok a likvid eszköze a cégnek, akkor is ez a helyzet. A vezetésnek nincs ötlete, terve a jövőre vonatkozóan....
Ismeri a vállalatok életgörbéjét? lsd: érdekességek/mennyi idős a cégem
Az előbb említett esetben a cég már hanyatlik... a túlzott (ok nélküli) likviditást mutató cég nagyobb bajban lehet, mint az, aki éppen likviditási gondokkal küzd.
Lehet belső, azaz a második, harmadik szinten lévő egyensúlytalanság is természetesen. Ezeket idejében észre kell venni, és orvosolni, mert különben a fent említett problémák biztosan jelentkezni fognak.
KEZDŐLAP
KAPCSOLAT